Il est important de savoir comment calculer son impôt sur le revenu pour pouvoir bien gérer ses finances personnelles. C’est un sujet qui peut être complexe et il faut savoir que l’impôt sur le revenu est un des impôts les plus importants en France. Il faut donc connaître ses droits et ses devoirs pour ne pas avoir de mauvaises surprises lors du paiement de cet impôt. Nous allons voir dans ce guide comment calculer son impôt sur le revenu.
Le calcul de l’impôt sur le revenu
Dans le cas d'une personne physique, le calcul de base est basé sur le total des revenus obtenus au cours de l'année (i) de tout type d'activité exercée sous votre nom (ii) ou dans laquelle vous avez été impliqué en tant qu'associé ou actionnaire (iii), plus (iv) d'autres revenus tels que les intérêts, les dividendes, les loyers, etc.
Il convient également de noter qu'il n'y a pas d'exonération de cotisations sociales sur les revenus perçus dans le cadre d'activités exercées dans un but lucratif, même si elles constituent la principale source de revenus du contribuable (par exemple, les honoraires d'avocats ou les honoraires versés par un cabinet d'avocats à un membre qui agit comme son représentant). En outre, le travail effectué par une société de personnes est considéré comme celui de chacun de ses membres, puisque ce sont leurs revenus qui sont imposés conjointement, qu'ils soient des associés actifs ou passifs.
Barème de l’impôt 2022 : les étapes pour calculer le montant de votre impôt sur les revenus 2021
Le principe de l'impôt sur le revenu est d'assimiler les revenus à des bénéfices. L'impôt est calculé en fonction du taux marginal d'imposition (TMI) qui est déterminé, pour chaque foyer fiscal, en fonction de ses revenus et de la composition de son foyer.
Si vous recevez un salaire pour un travail effectué en 2020, vous pouvez utiliser ce tableau pour estimer le montant de l'impôt que vous devez payer sur ce salaire :
Comment calculer son impôt sur le revenu ?
Le calcul de l’impôt sur le revenu est un jeu d’enfant. Il suffit de multiplier votre revenu net imposable par le nombre de parts (qui dépend du nombre de personnes au foyer), puis de multiplier par le taux d’imposition de chacun des membres du foyer fiscal. Le revenu net imposable correspond à la somme des salaires, pensions, retraites, revenus fonciers, plus-values mobilières et immobilières, ainsi que les charges déductibles du revenu global. Le montant de l’impôt sur le revenu est calculé en fonction des tranches d’imposition établies par l’administration fiscale.
Où s’adresser pour obtenir des conseils sur les impôts ?
Pour faire une simulation de votre impôt sur le revenu, il vous suffit de vous rendre sur le site officiel de l’administration fiscale : www.impots.gouv.fr/portail/calcul-impot-revenu. Pour calculer son impôt sur le revenu, il faut faire la somme de tous les revenus et charges perçus par l’année. Il faut ensuite diviser ce total par le nombre de parts du foyer fiscal.
Quand faut-il payer des impôts ?
Le calcul de l'impôt sur le revenu est complexe et se fait sur la base de votre revenu net imposable, après déduction des frais professionnels. Le revenu net imposable est égal à la somme des salaires, pensions et rentes, plus les autres revenus (bénéfices industriels et commerciaux, bénéfices agricoles, plus values mobilières et immobilières), moins les frais professionnels (dépenses réelles d’une activité professionnelle).
Qui paie des impôts en France ?
En France, les recettes fiscales proviennent de deux sources : l’impôt sur le revenu (IR) et la TVA. L’IR est un impôt direct qui concerne tous les contribuables, y compris les non-résidents. Il s’applique sur tous les revenus du contribuable (salaires, pensions de retraite, revenus des capitaux mobiliers et immobiliers…). La TVA est un impôt indirect qui touche les biens et services vendus en France. Le taux normal de TVA est de 20 %, mais il existe des taux réduits (5,5 % pour certains produits alimentaires ou services à la personne) et des taux spécifiques (10 % pour la restauration).